안녕하세요, 세무회계태양입니다.

같은 캘리포니아 안에서도 고객 주소에 따라 세일즈택스 세율이 다릅니다. 미국 세일즈택스는 한 겹이 아니라 여러 겹으로 쌓이는 구조이기 때문입니다.

■ 세율 구조

주(State) 세율 + 카운티(County) 세율 + 시(City) 세율 + 특별 구역(District) 세율

→ 같은 주 안에서도 수백 가지 세율 조합이 존재할 수 있습니다.

■ 어느 주소 기준으로 걷나

- 배송지 기준(Destination-based): 대부분의 주. 고객이 물건을 받는 주소의 세율을 적용

- 출고지 기준(Origin-based): 일부 주. 판매자 사업장 주소 기준

- 주 밖에서 파는 원격 판매자는 대부분 배송지 기준을 따릅니다.

→ 쇼피파이 등에서 세금 자동 계산 기능을 켜 두는 것이 사실상 필수입니다.

■ 무엇이 과세 대상인가

주마다 다릅니다. 일반 의류가 면세인 주, 식료품이 면세이거나 낮은 세율인 주, 디지털 상품이나 SaaS를 과세하는 주가 따로 있습니다. 판매 제품 분류를 정확히 해야 세율도 맞게 적용됩니다.

■ 신고 주기

등록하면 주정부가 매출 규모에 따라 월간·분기·연간 중 하나를 지정합니다. 처음에는 분기로 시작해 매출이 늘면 월간으로 바뀌는 경우가 많습니다.

■ 매출이 없어도 신고해야 합니다

등록된 주에서는 해당 기간 매출이 0이어도 '제로 리턴(Zero Return)'을 제출해야 합니다. 제출하지 않으면 매출이 없어도 미신고 페널티가 붙고, 반복되면 퍼밋이 취소될 수 있습니다.

주별 세율과 신고 방법은 아래 자료에서 주 이름을 눌러 확인할 수 있습니다.

참고 자료

· 주별 세일즈택스 안내: https://salestaxus.com/

※ 일반적인 정보 안내이며 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. · 자료 정리: 세무회계태양 (Irvine, CA)